Die Steuertipps der Steuerberater

Ihr Steuerberater in Linz

Welche Änderungen bringt die neue Kurzarbeitsrichtlinie?

Übersicht über die Regelungen der neuen Kurzarbeit ab Juli 2022
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Teuerungsentlastungpaket: Welche steuerlichen Änderungen wurden beschlossen?

Viele Einzelmaßnahmen sollen steuerliche Erleichterung bringen.
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Können Spenden für die Ukraine im betrieblichen und privaten Bereich steuerlich abgezogen werden?

Welchen betraglichen Beschränkungen unterliegt der Spendenabzug für die Ukraine?
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Abzugsverbot für Sozialplanabfertigungen verfassungswidrig

Unterliegen Abfertigungen aus Sozialplänen dem Betriebsausgabenabzugsverbot?
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Sachbezug für Dienstwohnungen: Neue Werte ab 2023 durch Erhöhung des Richtwertmietzinses

Dies betrifft Wohnraum den der Arbeitgeber einem Arbeitnehmer kostenlos oder verbilligt zur Verfügung stellt.
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Öffi-Ticket vom Arbeitgeber: Ist ein Pendlerpauschale möglich?

Die Lohnsteuerrichtlinien sehen dazu einige Regelungen vor.
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Nationalrat beschließt Verlängerung der Fristen für die Aufstellung und Offenlegung von Jahresabschlüssen

Eine verlängerte Frist für die Offenlegung und Aufstellung von Jahresabschlüssen wurde beschlossen.
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Steuerabsetzbeträge: Erhöhung des Familienbonus Plus

Mehr Steuerersparnis durch die Steuerreform und Teuerungsentlastungspaket.
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Nutzen Sie Empfehlungsmarketing!

Egal wie gut die eigene Verkaufsmannschaft ist, es gilt: Die beste Erfolgsquote hat meist ein Weiterempfehler.
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Neue Steuersparmöglichkeiten bei Investitionen

Investitionen: Wie können Unternehmer ab 2023 mit dem Investitionsfreibetrag Steuern sparen?
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Privatnutzung des firmeneigenen KFZ-Abstellplatzes

Stellt der Arbeitgeber einen Abstell- oder Garagenplatz in parkraumbewirtschafteten Zonen zur Verfügung, so ergibt sich ein steuer- und beitragspflichtiger Vorteil aus dem Dienstverhältnis.
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Wer ist verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben?

Während Unternehmer in sehr vielen Fällen ihr Einkommen im Rahmen einer Steuererklärung erklären müssen, können Arbeitnehmer, welche an sich einem Lohnsteuerabzug unterliegen, verpflichtet sein, eine Steuererklärung abzugeben.
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Die Grenze liegt bei € 15.000,00

Neben- und Ferialjob Studierender: Ab welcher Höhe der Einkünfte wird die Familienbeihilfe gestrichen?
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Versäumen Sie nicht diese Frist

Österreichische Unternehmer, die zum Vorsteuerabzug berechtigt sind, können sich unter bestimmten Voraussetzungen Vorsteuern, die außerhalb Österreichs angefallen sind, erstatten lassen.
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Wesentlich für die Kaufentscheidung

Stellen Sie den Nutzen für den Kunden in den Mittelpunkt von Verkaufsgesprächen.
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Antragsfristen für FKZ 800.000 und Verlustersatz nochmals verlängert

Mittels Verordnung vom 20. April 2022 hat das BMF die Antragsfristen für den Fixkostenzuschuss 800.000 sowie den Verlustersatz verlängert.
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Welche steuerlichen Änderungen sind für Pendler geplant?

Pendlerpauschale, Pendlereuro und Negativsteuer sollen angepasst werden
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Welche Maßnahmen setzt die Regierung gegen die steigenden Energie- und Lebenskosten?

Maßnahmenpaket gegen steigende Energiekosten und Teuerung verabschiedet
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Neuregelung der Immobilienvermietung für ausländische Unternehmer ab 1.1.2022

Wie wirkt die Neuregelung der Immobilienvermietung durch ausländische Unternehmer?
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Dürfen geflüchtete Personen aus der Ukraine in Österreich beschäftigt werden?

Was muss bei der Beschäftigung geflüchteter Personen aus der Ukraine beachtet werden?
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Können Steuervorauszahlungen aufgrund der steigenden Energiekosten herabgesetzt werden?

Eine erhebliche Betroffenheit muss glaubhaft gemacht werden werden
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Wie bekommt man Geld zurück, wenn man in die eigene Sicherheit investieren möchte?

Geld zurück, wenn man in die eigene Sicherheit investiert
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Welche Vorteile bringen Mitarbeitergespräche?

Dieses Führungsinstrument bringt Vorteile für Mitarbeiter und Führungskraft
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Langzeit-Kurzarbeits-Bonus ab jetzt beantragbar

Wer hat Anspruch auf den neuen Langzeit-Kurzarbeits-Bonus?
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Steuerreform bringt neue Möglichkeit Mitarbeiter am Gewinn zu beteiligen

Die Steuerreform brachte eine neue Möglichkeit, Mitarbeiter steuerschonend am Gewinn zu beteiligen.
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Verkürzter Vorsteuerberichtigungszeitraum für Wohnungseigentum

Neuregelung der Vorsteuerkorrektur bei der Übertragung von Wohnungseigentum.
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Gewinn aus Schulderlässen: Was hat sich steuerlich geändert?

Eine gesetzliche Änderung bringt mehr Klarheit.
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Umsatzsteuerliche Änderungen bei Reiseleistungen ab 1.1.2022

Welche Änderungen bringt die neue Margenbesteuerung bei Reiseleistungen?
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In welchem Ausmaß sind Bewirtungskosten steuerlich abzugsfähig?

Können Bewirtungskosten steuerlich abgezogen werden?
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Neue Sonderausgaben: Thermisch-energetische Sanierung von Gebäuden und der Ersatz von fossilen Heizungssystemen

Neue Sonderausgaben durch die Steuerreform
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Wie man gemeinsam schlagkräftiger wird

Tipps für einen gemeinsamen Weg von Unternehmen
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Steuerreform 2022: Änderungen beim Einkommensteuertarif

Senkung in 2022 und 2023 durch die Steuerreform
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Neues Höchsturteil zu gemischten Liegenschaftsschenkungen

Aktuelles Urteil des Verwaltungsgerichtshofs
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Wann können Begräbniskosten als außergewöhnliche Belastungen von der Steuer abgesetzt werden?

Neuer Höchstbetrag in den Lohnsteuerrichtlinien
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Verlängerung Konsultationsvereinbarung zum DBA-Deutschland

Neues zum DBA-Deutschland
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Steuerreform: Höhere Erstattung von Steuer bei niedrigem Einkommen

Steuerreform bringt höhere Negativsteuer bzw. SV-Rückerstattung
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Höhere Absetzbeträge in der Einkommensteuer

Einkommensteuerersparnis durch die Steuerreform
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Welchen Einfluss hat das Eigenkapital auf die Bonitätsbeurteilung?

Die richtige Eigenkapitalquote bestimmt wesentlich die Bonität Ihres Unternehmens
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Steuerspartipps für Ihre Arbeitnehmerveranlagung

Mit welchen Tipps Sie bei der Arbeitnehmerveranlagung Steuern sparen können zeigt Ihnen der folgende Steuernewsartikel.
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Wie gelingt der Nachweis von Fahrtkosten für die Arbeitnehmerveranlagung?

Sind Fahrtkosten dem Grund nach als Werbungskosten steuerlich abzugsfähig, so gilt dies unabhängig davon, ob das Erfordernis einer Reise erfüllt ist.
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Webseminar: Umsatzsteuer: Wo sind Webseminare steuerpflichtig?

Im folgenden Artikel erfahren Sie, wo Webseminare der Umsatzsteuer unterliegen.
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Fristverlängerung für die Offenlegung von Jahresabschlüssen

Kapitalgesellschaften müssen grundsätzlich spätestens neun Monate nach dem Bilanzstichtag den Jahresabschluss beim Firmenbuch offenlegen.
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Wie wurde der IESG-Zuschlag gesenkt?

Der Zuschlag nach dem Insolvenz-Entgeltsicherungsgesetz (IESG-Zuschlag) wurde per 1.1.2022 mittels Verordnung von 0,2 % auf 0,1 % gesenkt.
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Besondere Fristen für Unternehmer im Februar

Im Februar sind für Unternehmer einige zusätzliche Meldefristen und Besonderheiten zu beachten.
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Wieviel trägt ein Produkt zur Abdeckung der Fixkosten bei?

In diesem Newsartikel erfahren Sie, wie eine Deckungsbeitragsrechnung Ihnen Auskunft gibt, wie ein Produkt zur Abdeckung der Fixkosten beiträgt.
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Betriebliche Einkünfte: Wie ist das neue Arbeitsplatzpauschale geregelt?

Ab 2022 soll auch ein Arbeitsplatzpauschale für Aufwendungen aus der betrieblichen Nutzung der Wohnung als Betriebsausgabe gelten.
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Ausländische Einkünfte: Müssen diese in der Steuererklärung angegeben werden?

Bezieht eine in Österreich ansässige Person Einkünfte aus unselbständiger Arbeit aus ausländischen Quellen, so sind diese Einkünfte dennoch im Rahmen der Steuererklärung zu erfassen.
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Wichtige Links zu Corona-Zuschüssen

Im Folgenden finden Sie einen Überblick zu Fundstellen im Internet zu einigen wichtigen Corona-Zuschüssen.
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Wie sehen die Pläne zur Besteuerung von Kryptowährungen aus?

Im Zuge der ökosozialen Steuerreform soll die Besteuerung von Kryptowährungen neu geregelt werden.
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Wie ändert sich die Steuerbefreiung von Essensgutscheinen?

Die Steuerbefreiung für Gutscheine in Höhe von € 8,00 pro Arbeitstag soll ab dem Kalenderjahr 2022 nicht mehr nur für Mahlzeiten gelten, die in einer Gaststätte konsumiert werden.
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Welche Aufbewahrungsfristen sind für Unterlagen zu beachten?

Grundsätzlich müssen Bücher, Aufzeichnungen, Belege und Geschäftspapiere entsprechend der Bundesabgabenordnung sieben Jahre lang aufbewahrt werden.
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Tipps zur Reaktion auf digitale Kundenbeschwerden

Kunden nutzen immer häufiger soziale Medien oder andere Internetplattformen, um ihre Beschwerden anzubringen.
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Wie sind Weihnachtsgutscheine von der Lohnsteuer befreit?

Arbeitgeber können Gutscheine im Wert von bis zu € 365,00 steuerfrei an ihre Arbeitnehmer ausgeben.
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Sind COVID-19 Zulagen und Bonuszahlungen aus 2021 steuerfrei?

Auf Grund der COVID-19 Krise sollen bestimmte Zulagen und Bonuszahlungen auch 2021 steuerlich begünstigt werden.
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Der ermäßigte Umsatzsteuersatz (5%) läuft zum Jahresende aus: Was ist zu tun?

Der ermäßigte Steuersatz in Höhe von 5% gilt in diversen Bereichen befristet bis 31. Dezember 2021.
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Was ändert sich bei Ausfallbonus, Verlustersatz und Fixkostenzuschuss?

Das Finanzministerium hat auf seiner Website diverse Informationen veröffentlicht.
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Was ändert sich bei der Kurzarbeit durch den neuen Lockdown?

Die Sozialpartner haben sich auf einige Änderungen zur Kurzarbeit auf Grund des Lockdowns geeinigt.
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Welche Zahlungserleichterungen der Finanz auf Grund des Lockdowns gibt es?

Ein Gesetzesentwurf sieht Unterstützungsmaßnahmen im Bereich der Entrichtung von Abgaben an die Finanz vor.
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Was ändert sich beim Härtefall-Fonds?

Durch den neuerlichen Lockdown wurden auch die Hilfen aus dem Härtfall-Fonds reaktiviert.
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Was sieht die Restrukturierungsordnung vor?

In Österreich wurde nun die Restrukturierungsordnung (ReO) rückwirkend mit 17.7.2021 in Kraft gesetzt.
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Spenden kann Steuern sparen

Grundsätzlich gelten Spenden als freiwillige Zuwendungen und sind somit nicht als Sonder- oder als Betriebsausgabe abzugsfähig.
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Verlängerung bei der Lieferfrist zur NoVA-Übergangsregelung?

Durch eine Änderung der Normverbrauchsabgaben (NoVA) wurde ab 1.7.2021 der Erwerb von bestimmten Neuwagen teurer.
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Veränderliche GSVG Werte 2022 (voraussichtlich)

Die Veröffentlichung im Bundesgesetzblatt bleibt abzuwarten.
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Zinssatz für Sachbezug bei unverzinslichem Gehaltvorschuss 2022

Falls ein niedrigerer Zinssatz bei der Berechnung der Zinsen zur Anwendung kommt, ist die Differenz zum Referenzzinssatz zu versteuern.
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Wie starten neue Mitarbeiter möglichst reibungslos?

Kommt ein neuer Mitarbeiter ins Unternehmen, so kann der Start und die notwendige Einarbeitung den laufenden Betrieb des Unternehmens doch empfindlich stören.
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Welche Wirtschaftshilfen sind auf Grund des Lockdowns geplant?

Das Finanzministerium hat auf seiner Website folgende Hilfen für Unternehmen, die vom 4. Lockdown betroffen sind, angekündigt:
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Steuertipps

Vor dem Jahreswechsel ist die Arbeitsbelastung bei jedem sehr groß. Vieles muss unbedingt noch vor dem 31.12. erledigt werden.
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Was änderte sich beim Lohn- und Sozialdumping-Bekämpfungsgesetz?

Hauptaufgabe des Lohn- und Sozialdumping-Bekämpfungsgesetzes (LSD-BG) ist es, die arbeitsrechtlichen Ansprüche von Arbeitnehmern zu sichern und einen fairen Wettbewerb zwischen den Unternehmungen zu ermöglichen.
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Wie sind Vorsteuerüberschüsse bzw. Umsatzsteuerguthaben zu verzinsen?

Die sogenannten „Beschwerdezinsen“ sollen den Steuerpflichtigen einen Zinsausgleich liefern, sofern eine Abgabenschuldigkeit durch das Gericht (nachträglich) herabgesetzt wird.
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Voraussichtliche ASVG-Werte für 2022

Viele veränderliche Werte werden in der Sozialversicherung mit der aktuell gültigen Aufwertungszahl neu errechnet.
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Wie komme ich zu mehr Bewerberkontakten?

Für viele Unternehmen ist es aktuell sehr schwierig, neue Mitarbeiter zu finden, die auch zum Unternehmen passen.
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Kann bei Vermietungen inländischer Immobilien aus dem Ausland die Kleinunternehmerbefreiung genutzt werden?

Verfügen im Ausland ansässige Personen in Österreich über Immobilien, so stellt sich häufig die Frage, ob die umsatzsteuerliche Kleinunternehmerbefreiung in Anspruch genommen werden kann.
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Wie ist die Herstellerbefreiung bei der Immobilienertragsteuer

Einkünfte aus der Veräußerung von privaten Grundstücken unterliegen der sogenannten Immobilienertragsteuer (ImmoESt).
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Arbeitgebereigenes Fahrrad oder E-Bike: Habe ich Anspruch auf das Pendlerpauschale?

Die Kosten der Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte sind grundsätzlich durch den Verkehrsabsetzbetrag abgegolten.
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Betriebsveräußerung und geringfügige Weiterbeschäftigung im Betrieb: Steht der Hälftesteuersatz zu?

Nach österreichischem Ertragsteuerrecht können Gewinne, die im Zuge einer Betriebsveräußerung entstehen, unter bestimmten Voraussetzungen begünstigt besteuert werden.
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Neue Werte für Regelbedarfssätze für Unterhaltsleistungen für 2022

Ein Unterhaltsabsetzbetrag kann unter bestimmten Voraussetzungen zur steuerlichen Entlastung geltend gemacht werden.
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Auftraggeberhaftung für Sozialversicherungsbeiträge und Lohnabgaben bei Bauleistungen

Das auftraggebende Unternehmen haftet bis zu einem Höchstausmaß von 20 % des geleisteten Werklohnes. Die Haftung entfällt jedoch unter bestimmten Voraussetzungen:
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Tipps zur Mitarbeiterbindung

Für viele Unternehmen ist es ein wesentlicher Erfolgsfaktor gute Mitarbeiter langfristig im Unternehmen zu halten, um wichtiges Know-how zu binden und gemeinsam Unternehmensziele zu realisieren.
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Finanzamtszahlungen: Änderung von einigen Bankkontonummern

Die Finanzverwaltung weist in einem eigenen Informationsschreiben auf Änderungen von einigen Bankkontonummern hin.
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3-Monatsfrist für die Abrechnung der Investitionsprämie beachten!

Nur Abrechnungen die bis zum 30. September 2021 vorgelegt werden unterliegen keiner Abrechnungsfrist.
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Was ist der EU One-Stop-Shop (EU-OSS)?

Wie bereits berichtet traten mit Anfang Juli umfangreiche umsatzsteuerliche Änderungen bezüglich des innergemeinschaftlichen Versandhandels in Kraft.
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Doppel- und Überzahlungen von Kunden

Im Rahmen einer Außenprüfung wurden Doppel- oder Überzahlungen von Kunden festgestellt, die nach zwölf Monaten über das "Ertragskonto 0 %" ausgebucht wurden.
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Elektrofahrzeuge: Wann kommt es zu einer Eigenverbrauchsbesteuerung?

Neben der Möglichkeit des Vorsteuerabzugs hat auch die bis Ende Februar 2021 beantragbare 14%ige Investitionsprämie für die Anschaffung von Elektrofahrzeugen dazu geführt, dass Unternehmen vermehrt Elektrofahrzeuge als Dienstfahrzeuge angeschafft haben.
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Höhe des Abschreibungssatzes bei der beschleunigten Abschreibung von Gebäuden

Wie berichtet kann unter Beachtung bestimmter Voraussetzung für Gebäude, die nach dem 30.6.2020 angeschafft oder hergestellt worden sind, eine beschleunigte Abschreibung (AfA) in Anspruch genommen werden.
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Wichtiges für Unternehmer bis zum 30.9.2021

Vorsteuerrückerstattung aus EU-Ländern Bis zum 30.9. können Sie die Rückerstattung von Vorsteuerbeträgen für 2020 innerhalb der Europäischen Union via FinanzOnline beantragen.
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Erstellen Sie jetzt ein Budget für das Jahr 2022

Wer ein Unternehmen führt – egal ob Großkonzern oder Ein-Mann-Betrieb –, möchte seine Produkte oder Leistungen absetzen, Arbeitsplätze schaffen und erhalten und schließlich auch Gewinne erwirtschaften.
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Welche Neuerungen bringen „Ausfallsbonus II“, „Verlustersatz verlängert“ und „Härtefallfonds Phase 3“?

Die angekündigte Verlängerung bestimmter Corona-Unterstützungsleistungen wurde nun auch in die jeweiligen Förderrichtlinien eingearbeitet.
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Wie können fälschlich bezogene Corona-Zuschüsse richtiggestellt werden?

Fehler oder falsche Angaben in Anträgen auf Corona-Unterstützungsleistungen des Bundes können nun mittels Korrekturmeldung richtiggestellt werden.
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Wie haben sich die Liebhabereirichtlinien für Vermietung und Verpachtung geändert?

Geregelt ist dies im Einkommensteuergesetz und der Liebhabereiverordnung.
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Bei welchen Leistungen muss eine Steuer einbehalten werden (Abzugsteuer)?

Die in § 99 EStG geregelte Abzugsteuer ist eine Sonderform der Einkommensteuer auf Leistungen beschränkt Steuerpflichtiger.
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Wie hoch kann der Verlustrücktrag aus 2020 in die Jahre 2019 und 2018 sein?

Durch das Konjunkturstärkungsgesetz 2020 und die COVID-19-Verlustberücksichtigungsverordnung ist es möglich, Verluste aus 2020 in den Jahren 2019 und 2018 steuerlich zu berücksichtigen.
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Forderungswertberichtigungen und Rückstellungen: Ist eine pauschale Ermittlung für steuerliche Zwecke möglich?

In einer aktuellen Wartung der Einkommensteuerrichtlinien hat nun das Finanzministerium seine Rechtsansicht dazu dargelegt.
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Welche Rechnungsmerkmale sind für die Umsatzsteuer wichtig?

Eine Rechnung berechtigt grundsätzlich einen Rechnungsempfänger nur dann zum Vorsteuerabzug, wenn sie den Formvorschriften des Umsatzsteuergesetzes entspricht und folgende Merkmale aufweist.
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Was sind Buyer Personas?

Die Buyer Persona-Methode hilft Marketing, Vertrieb und Produktion auf den idealen Kunden auszurichten.
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